Fazendo o acompanhamento das contas, por meio do FLUXO DE CAIXA, é possível perceber, com antecedência, se a empresa está trabalhando com folga ou  com dificuldade, isto é, se vai haver falta ou sobra de dinheiro naquele período.

O FLUXO DE CAIXA é o resultado de tudo o que você imagina que vai acontecer com sua empresa, comparado com o que realmente aconteceu. O que você previu e o que se realizou. Observar e manter sempre atualizado o FLUXO DE CAIXA é muito importante. A precisão dos números ajuda a tomar decisões. Por exemplo, com o fluxo de caixa você pode antecipar alguns pagamentos desde que seja para conseguir bons descontos ou criar uma promoção para movimentar uma mercadoria que esteja parada no estoque. 

As soluções você encontrará através do planejamento e organização do fluxo de caixa, podendo desta forma extrair informações importantes para sua tomada de decisão.

Principais causas que levam o fluxo de caixa a ficar restrito 

As causas que determinam a falta de recursos em um fluxo de caixa são, praticamente, as mesmas em empresas de todos os tamanhos, ramos e atividades. Veja:

• Custo fixo alto – as despesas com pro-labore, aluguel e com todos os outros pagamentos necessários para manter a empresa funcionando;
• Vendas insuficientes – se você fez um planejamento de vendas e o resultado não saiu como você esperava;
• Prazo de vendas muito alto – quando você dá ao cliente um prazo muito longo para o pagamento;
• Vendas que não geram margem suficiente – comercializar produtos que possuem margem de contribuição pequena e dependem de um grande esforço para vender;
• Estoque acima do necessário – manter mercadoria parada é desperdício, é dinheiro desvalorizando no estoque;
• Aquisição de máquinas e equipamentos – se não tiver sido muito bem planejada a compra de novas máquinas isto pode deixar o seu caixa no vermelho.

  Soluções quando faltam recursos 

Se a empresa estiver com falta de recursos existem algumas medidas que você pode tomar, no ambiente interno da empresa, antes de contrair uma dívida. Por exemplo:

• Melhorar o sistema de cobrança da empresa, controlando, de perto, as contas a receber;
• Reduzir o prazo de pagamentos das vendas – ao tomar estas medidas, tenha o cuidado de verificar o impacto em sua previsão de vendas;
• Melhorar o desempenho dos estoques – você pode passar a comprar apenas o que é de extrema necessidade e que vende bem, com alto giro de capital;
• Programar o pagamento das compras em função dos recebimentos da empresa – procure casar a entrada de dinheiro das vendas com a saída de dinheiro das compras;
• Negociar prazos de pagamentos com seus fornecedores – solicite maiores prazos para as futuras compras;
• Vender ou negociar bens e equipamentos ociosos;
• Siga de forma honesta e objetiva – mesmo que a situação seja difícil, converse com o fornecedor e exponha sua situação;
• Procure manter um bom relacionamento e um bom histórico – seus fornecedores são seus parceiros. A superação da situação difícil no passado pode determinar a conduta do fornecedor no futuro;
• Dê uma previsão de pagamento concreta ao fornecedor – é melhor ele saber que o pagamento vai atrasar uma semana, do que não saber “se o quando” irá receber.